안녕하세요 여러분~ 오늘은 조금 무거운 주제를 들고 찾아왔습니다. 상속세와 증여세에 관한 내용이네요 ㅎㅎ 그런데 이것을 알고 계셨나요? 2024년부터 25년 만에 상속세·증여세 제도가 개편된다는 것? 정말 대단하네요 하하. 어떤 분들은 “아 또. 부자들은 좋은 일을 한다”고 할 수도 있겠지만, 솔직히 우리도 언젠가는 부모님한테서 뭔가를 물려받을 입장이 되지 않나? 그리고 나중에 우리가 자식들에게 뭔가를 물려주게 되면, 우리도 이 제도의 영향을 받게 될 텐데요. 그래서 오늘은 이번 개정된 세제에 대해 자세히 살펴보도록 하겠습니다. 특히 상속세 공제, 증여세율, 면제 한도에 대해 알아보겠습니다. 조심스럽게!
1. 2024년 상속세의 의미와 개정 내용2. 상속세 공제 한도 및 산정방법3. 증여세율 및 면제한도 4. 상속 vs 증여, 어느 쪽이 유리할까요?5. 유산취득세 논란과 향후 전망
1. 2024년 상속세의 의미와 개편 내용
먼저 상속세가 무엇인지 아시나요? 쉽게 말하면 부모님이나 조부모님이 돌아가신 후 남긴 재산을 상속받을 때 내는 세금입니다. 집, 현금, 주식 등을 상속받은 경우에는 그 가치에 따라 세금을 납부합니다. 그런데 이게 2024년부터 시작이에요. 완전히 개편됐어요 ㅎㅎ. 25년 만의 첫 대격변이라고 할 수 있다.
가장 큰 변화는 세율이 낮아졌다는 점이다. 이전에는 최고 세율이 50%였지만 이제는 40%로 대폭 낮아졌습니다. 그리고 세율 범위도 단순화되었습니다. – 2억원 이하: 10% – 2억원 초과~5억원 이하: 20% – 5억원 초과~10억원 미만: 30% – 10억원 초과: 40% 깔끔하게 정리되어 있다. 네 단계. 2. 상속세 공제 한도 및 산정방법
오늘 우리가 이야기하고 있는 정말 중요한 것은 ‘상속세 공제’입니다. 쉽게 말하면 상속세 공제는 정부가 보고 “이 정도의 세금은 내지 않겠다”고 말하는 것입니다.
2024년부터 자녀 1인당 공제한도가 기존 5천만원에서 무려 5억원으로 10배 늘어났습니다! 미친 짓이라고 할 정도로 엄청난 변화네요 하하. 그럼 실제로 계산해 볼까요? 예를 들어 부모님이 15억 원 상당의 재산을 남겨 주셨다고 가정해 보겠습니다. 1) 기본공제 : 2억원2) 자녀 1인공제 : 5억원3) 배우자공제 : 5억원(최대 30억원) 이렇게 하면 총 12억원을 공제받을 수 있습니다. 그러면 실제 과세되는 금액(과세표준)은 3억원이 됩니다. 이 3억원에 세율을 적용하면 – 2억원까지는 10% : 2천만원 – 나머지 1억원에 대한 20% : 2천만원, 총 4천만원의 세금이 부과됩니다. 개편 전에는 9천만원 정도 냈어야 했는데 절반 이상 줄었어요 ㅎㅎ 정말 대단하지 않나요? 3. 증여세율 및 면제한도
증여세는 살아 있는 동안 재산을 양도할 때 납부하는 세금입니다. 상속세와 비슷하지만 조금 다릅니다. 증여세에 대한 세율도 같은 방식으로 변경됩니다. 최고 세율은 40%이며, 4단계 구조입니다.
그런데 문제는 증여세 면제 한도가 그대로 유지된다는 점이다. 부모는 자녀에 대해 10년간 최대 5천만원까지만 면제됩니다. 이게 말이 안 되나요? 상속세 공제는 5억 원으로 늘어났지만 증여세는 그대로인데… 그래도 10년마다 5천만 원씩 기부하면 세금 없이 재산을 물려줄 수 있으니 이것을 잘 활용하면 좋은 전략이다. 4. 상속 vs 증여, 어느 쪽이 더 유리할까?
이제 정말 중요한 질문이 나옵니다. 둘 중 어느 것이 더 유리할까요? 일단 결론부터 말하자면 상황에 따라 다르죠 ㅎㅎ. 상속세는 공제금액이 크기 때문에 막대한 재산을 상속받을 때 유리할 수 있습니다. 단, 증여세는 미리 나누어야 합니다. 장기적으로 이익이 될 수 있기 때문입니다. 예를 들어 자산이 20억 원인 부모님이 있다고 해보자. 1) 일시상속으로 받는 경우 – 공제후 과세표준 : 8억원(20억~12억원 공제) – 상속세 : 약 2억 1천만원2) 20년에 걸쳐 증여받는 경우 : – 50 10년마다 100만원이 면제되고, 나머지는 세금을 낸 후 받는다. – 총 세금 : 약 1억 8000만원 이렇게 계산하면 선물 가격이 좀 더 비싸진다. 유리할 수 있습니다. 하지만 이는 상황에 따라 정말 달라지므로 전문가와 상담하시는 것이 좋을 것 같습니다. 5. 유산취득세 논란과 향후 전망
마지막으로 상속세에 대해 말씀드리겠습니다. 정부는 2025년부터 유산취득세로 바꾸겠다고 했는데, 이는 상속받는 사람마다 세금이 부과된다는 뜻이다. 예를 들어 세 자녀가 각각 10억씩 상속받는다면 지금은 한꺼번에 30억씩 세금이 부과되지만, 유산취득세로 바뀌면 10억씩 따로 부과된다. 세금 부담을 줄일 수 있어 좋은 것 같지만, 한편으로는 “부자들을 위한 감세 아닌가”라는 논란이 일고 있다. .
솔직히 말해서 세금 문제는 항상 논란의 여지가 있습니다. 그러나 우리나라 경제가 발전하고 부동산 가치도 많이 올랐으니 이런 식으로 제도를 바꾸는 것이 어느 정도 필요해 보인다. 결론적으로 2024년부터 바뀌는 이 제도는 우리에게 상당히 유리하게 바뀌고 있는 것 같습니다. 하지만 이게 언제 또 바뀔지 모르기 때문에 지금부터라도 관심을 갖고 잘 알아두시면 좋을 것 같아요. 그리고 마지막으로 세금 문제는 정말 복잡하고 개인마다 상황이 다릅니다. 꼭 전문가의 조언을 받아보시길 권해드립니다. 돈을 낭비하지 말고 적절한 조사를하십시오. 장기적으로 보면 훨씬 더 유리할 거예요! 오늘 내용은 다소 어려웠을 수도 있지만, 우리 삶에 있어서 정말 중요한 문제이니 주목해 주세요. 다음에는 또 다른 재미있는 주제로. 꼭 찾아갈게요~! 글을 마치며 안녕~